¿Qué es una sociedad 'offshore' y cómo funciona?

Las sociedades 'offshore' son entidades domiciliadas en un paraíso fiscal o territorio opaco y propiedad de una persona no residente en dicho territorio. Habitualmente, comparten las siguientes características: un abogado de la jurisdicción donde radican las sociedades 'offshore' realiza todos los trámites para su constitución y llevanza y el titular real de la sociedad. Esta persona, sin embargo, no consta en los documentos societarios. Es decir, los titulares nominativos son testaferros y el titular real permanece en el anonimato. Además, el titular no opera en el territorio de la sociedad 'offshore' sino que utiliza esta última para aplicar una normativa de nula o baja tributación. Dicho territorio suele ser opaco en lo que respecta al intercambio de información y colaboración con otros países. A todos los efectos, esta persona controla la sociedad 'offshore'.

La baja o nula tributación, el escaso coste de mantenimiento de la Sociedad y la opacidad del territorio de su residencia.

La constitución de una sociedad 'offshore', en si misma, no tiene porqué ser ilegal. Del mismo modo que una persona y/o entidad puede tener posiciones en paraísos fiscales o territorios opacos. Cabe emplearlas para obtener ventajas fiscales u operativas. Sin embargo, normalmente son utilizadas para ocultar bienes, derechos, rendimientos e ingresos y, de esta manera, eludir el pago de los correspondientes impuestos ante las autoridades fiscales del territorio donde reside y opera económicamente la persona o entidad titular real de la sociedad 'offshore'.